Cách Sử Dụng Thuế Sử Dụng (Use Tax)

Trong bài viết này, chúng ta sẽ khám phá về “thuế sử dụng” (use tax) – một loại thuế quan trọng đánh vào việc sử dụng hàng hóa, dịch vụ mà không phải chịu thuế bán hàng khi mua. Bài viết cung cấp 20 ví dụ sử dụng để hiểu rõ hơn về cách nó hoạt động, cùng hướng dẫn chi tiết về ý nghĩa, cách tính, bảng so sánh với thuế bán hàng, và các lưu ý quan trọng.

Phần 1: Hướng dẫn sử dụng và các lưu ý về Thuế Sử Dụng

1. Ý nghĩa cơ bản của Thuế Sử Dụng

“Thuế sử dụng” (use tax) có vai trò:

• Thuế: Đánh vào việc sử dụng, lưu trữ hoặc tiêu thụ hàng hóa, dịch vụ trong một tiểu bang mà không phải chịu thuế bán hàng tại thời điểm mua.

Dạng liên quan: “use” (danh từ – sự sử dụng, động từ – sử dụng).

Ví dụ:

• Bạn mua một sản phẩm trực tuyến từ một nhà bán lẻ ở ngoài tiểu bang của bạn, nhà bán lẻ đó không thu thuế bán hàng. Khi bạn sử dụng sản phẩm đó tại tiểu bang của bạn, bạn có thể phải trả thuế sử dụng.

2. Cách sử dụng Thuế Sử Dụng

a. Khi nào cần trả Thuế Sử Dụng

1. Mua hàng từ xa (ngoài tiểu bang):
   Ví dụ: Mua hàng trực tuyến từ một nhà bán lẻ không có hiện diện vật lý tại tiểu bang của bạn.
2. Không có thuế bán hàng được thu tại thời điểm mua:
   Ví dụ: Mua hàng từ một người bán tư nhân hoặc từ một tiểu bang không có thuế bán hàng.

b. Cách tính Thuế Sử Dụng

1. Tính theo tỷ lệ phần trăm:
   Ví dụ: Thuế suất thuế sử dụng thường giống với thuế suất thuế bán hàng tại tiểu bang của bạn. Nếu thuế suất thuế bán hàng là 6%, thuế sử dụng cũng là 6%.

c. Báo cáo và nộp Thuế Sử Dụng

1. Báo cáo trên tờ khai thuế thu nhập:
   Ví dụ: Nhiều tiểu bang yêu cầu bạn báo cáo và nộp thuế sử dụng trên tờ khai thuế thu nhập cá nhân hoặc doanh nghiệp hàng năm.

d. Biến thể và cách dùng trong bối cảnh Thuế

Thuật ngữ	Từ	Ý nghĩa / Cách dùng	Ví dụ
Danh từ	use tax	Thuế sử dụng	You may owe use tax on online purchases. (Bạn có thể nợ thuế sử dụng cho các giao dịch mua trực tuyến.)
Động từ	use	Sử dụng (trong bối cảnh chịu thuế sử dụng)	If you use the item in the state, you may owe use tax. (Nếu bạn sử dụng mặt hàng trong tiểu bang, bạn có thể nợ thuế sử dụng.)
Danh từ	use	Sự sử dụng (trong bối cảnh thuế)	The use of the product is subject to tax. (Việc sử dụng sản phẩm phải chịu thuế.)

3. Một số cụm từ thông dụng với “thuế sử dụng”

• Reporting use tax: Báo cáo thuế sử dụng.
  Ví dụ: Make sure you are reporting use tax correctly. (Hãy chắc chắn bạn đang báo cáo thuế sử dụng một cách chính xác.)
• Paying use tax: Nộp thuế sử dụng.
  Ví dụ: You are responsible for paying use tax. (Bạn có trách nhiệm nộp thuế sử dụng.)
• Use tax return: Tờ khai thuế sử dụng.
  Ví dụ: Complete the use tax return accurately. (Hoàn thành tờ khai thuế sử dụng một cách chính xác.)

4. Lưu ý khi sử dụng Thuế Sử Dụng

a. Ngữ cảnh phù hợp

• Mua hàng trực tuyến: Khi mua hàng từ các nhà bán lẻ trực tuyến không thu thuế bán hàng.
• Mua hàng từ ngoài tiểu bang: Khi mua hàng từ các nhà bán lẻ có trụ sở bên ngoài tiểu bang của bạn.
• Không có thuế bán hàng: Khi bạn không trả thuế bán hàng tại thời điểm mua.

b. Phân biệt với thuế bán hàng

• “Thuế sử dụng” vs “Thuế bán hàng”:
  – “Thuế bán hàng”: Thu tại thời điểm mua hàng tại cửa hàng hoặc trực tuyến bởi nhà bán lẻ có hiện diện tại tiểu bang.
  – “Thuế sử dụng”: Thu khi bạn sử dụng, lưu trữ hoặc tiêu thụ hàng hóa mà không phải trả thuế bán hàng ban đầu.
  Ví dụ: Bạn trả thuế bán hàng khi mua áo sơ mi tại một cửa hàng địa phương. Bạn trả thuế sử dụng nếu bạn mua áo sơ mi trực tuyến từ một nhà bán lẻ ở tiểu bang khác mà không thu thuế bán hàng.

c. Trách nhiệm của người mua

• Tự nguyện báo cáo: Người mua có trách nhiệm tự nguyện báo cáo và nộp thuế sử dụng nếu họ đáp ứng các điều kiện.

5. Những lỗi cần tránh

1. Không báo cáo thuế sử dụng:
   – Sai: *Chỉ trả thuế bán hàng khi mua ở cửa hàng.*
   – Đúng: Báo cáo và nộp thuế sử dụng cho các giao dịch mua trực tuyến đủ điều kiện.
2. Nhầm lẫn với thuế bán hàng:
   – Sai: *Tôi đã trả thuế bán hàng, nên không cần trả thuế sử dụng.*
   – Đúng: Thuế sử dụng áp dụng khi không có thuế bán hàng được thu.
3. Không lưu giữ hồ sơ:
   – Sai: *Không cần giữ biên lai mua hàng trực tuyến.*
   – Đúng: Lưu giữ biên lai để báo cáo thuế sử dụng chính xác.

6. Mẹo để ghi nhớ và sử dụng hiệu quả

• Xem xét việc mua hàng từ xa: Nếu bạn mua hàng từ xa, hãy nhớ về khả năng phải trả thuế sử dụng.
• Lưu giữ hồ sơ mua hàng: Giữ biên lai và hồ sơ mua hàng trực tuyến.
• Tham khảo ý kiến chuyên gia thuế: Nếu bạn không chắc chắn, hãy tham khảo ý kiến chuyên gia thuế.

Phần 2: Ví dụ sử dụng “thuế sử dụng” và các dạng liên quan

Ví dụ minh họa

1. You buy a laptop online from a retailer in another state and they don’t charge sales tax, you may owe use tax. (Bạn mua một chiếc máy tính xách tay trực tuyến từ một nhà bán lẻ ở tiểu bang khác và họ không tính thuế bán hàng, bạn có thể nợ thuế sử dụng.)
2. If you bring a piece of art home from a trip and did not pay sales tax on it in the state where you purchased it, you may owe use tax in your home state. (Nếu bạn mang một tác phẩm nghệ thuật về nhà sau một chuyến đi và không trả thuế bán hàng cho nó ở tiểu bang nơi bạn mua nó, bạn có thể nợ thuế sử dụng ở tiểu bang nhà của bạn.)
3. You might owe use tax if you purchase furniture online from a company located out of state. (Bạn có thể nợ thuế sử dụng nếu bạn mua đồ nội thất trực tuyến từ một công ty đặt bên ngoài tiểu bang.)
4. Many states have a line on their state income tax form to report and pay use tax. (Nhiều tiểu bang có một dòng trên mẫu khai thuế thu nhập tiểu bang của họ để báo cáo và nộp thuế sử dụng.)
5. Use tax ensures that online retailers and out-of-state purchases contribute to the local economy. (Thuế sử dụng đảm bảo rằng các nhà bán lẻ trực tuyến và mua hàng ngoài tiểu bang đóng góp vào nền kinh tế địa phương.)
6. You can calculate the amount of use tax you owe by multiplying the purchase price by your state’s sales tax rate. (Bạn có thể tính số tiền thuế sử dụng bạn nợ bằng cách nhân giá mua với thuế suất thuế bán hàng của tiểu bang bạn.)
7. Some states offer amnesty programs for taxpayers to voluntarily report and pay past-due use tax without penalty. (Một số tiểu bang cung cấp các chương trình ân xá cho người nộp thuế tự nguyện báo cáo và nộp thuế sử dụng quá hạn mà không bị phạt.)
8. When completing your state income tax return, be sure to check if you need to report and pay use tax. (Khi hoàn thành tờ khai thuế thu nhập tiểu bang của bạn, hãy nhớ kiểm tra xem bạn có cần báo cáo và nộp thuế sử dụng hay không.)
9. Audits often reveal underreporting of use tax, leading to penalties and interest charges. (Kiểm toán thường tiết lộ việc báo cáo thiếu thuế sử dụng, dẫn đến các khoản phạt và tiền lãi.)
10. Businesses are also subject to use tax on items they purchase for their own use but did not pay sales tax on at the time of purchase. (Các doanh nghiệp cũng phải chịu thuế sử dụng đối với các mặt hàng họ mua để sử dụng riêng nhưng không trả thuế bán hàng vào thời điểm mua.)
11. Many people are unaware of their obligation to report and pay use tax on online purchases. (Nhiều người không biết về nghĩa vụ của họ phải báo cáo và nộp thuế sử dụng cho các giao dịch mua trực tuyến.)
12. Failing to report use tax can result in penalties from the state’s Department of Revenue. (Việc không báo cáo thuế sử dụng có thể dẫn đến các hình phạt từ Bộ Doanh thu của tiểu bang.)
13. Small businesses should keep detailed records of all purchases to accurately calculate and report use tax. (Các doanh nghiệp nhỏ nên giữ hồ sơ chi tiết về tất cả các giao dịch mua để tính toán và báo cáo thuế sử dụng một cách chính xác.)
14. Use tax is intended to level the playing field between local brick-and-mortar stores and online retailers. (Thuế sử dụng nhằm mục đích tạo sân chơi bình đẳng giữa các cửa hàng truyền thống địa phương và các nhà bán lẻ trực tuyến.)
15. State governments use revenue from use tax to fund essential services like education and infrastructure. (Chính quyền tiểu bang sử dụng doanh thu từ thuế sử dụng để tài trợ cho các dịch vụ thiết yếu như giáo dục và cơ sở hạ tầng.)
16. Accurately calculating and reporting use tax can be complex, so consider consulting with a tax professional. (Tính toán và báo cáo thuế sử dụng một cách chính xác có thể phức tạp, vì vậy hãy cân nhắc tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế.)
17. If you are unsure whether you owe use tax on a particular purchase, check with your state’s Department of Revenue. (Nếu bạn không chắc chắn liệu bạn có nợ thuế sử dụng cho một giao dịch mua cụ thể hay không, hãy kiểm tra với Bộ Doanh thu của tiểu bang bạn.)
18. Some states have streamlined sales and use tax agreements to simplify the process for businesses. (Một số tiểu bang có các thỏa thuận đơn giản hóa thuế bán hàng và thuế sử dụng để đơn giản hóa quy trình cho các doanh nghiệp.)
19. The use tax rate is generally the same as the sales tax rate in your state. (Thuế suất thuế sử dụng thường giống với thuế suất thuế bán hàng ở tiểu bang của bạn.)
20. Remember to keep receipts and documentation for all online purchases to help calculate use tax accurately. (Hãy nhớ giữ biên lai và tài liệu cho tất cả các giao dịch mua trực tuyến để giúp tính toán thuế sử dụng một cách chính xác.)